Todos sabemos que vivimos en un mundo cada vez más interconectado —parafraseando el libro de Thomas Friedman de 2005, El mundo es plano , que examina cómo nuestro mundo se ha convertido en un mercado global en el que las divisiones históricas y geográficas entre países se han reducido con el tiempo— y si bien ha habido un cambio general hacia las políticas de libre comercio a lo largo de las décadas, el gobierno de Estados Unidos continúa manteniendo leyes y procedimientos de aplicación rigurosos en materia de comercio internacional, y el péndulo político podría estar volviendo a inclinarse hacia políticas comerciales más proteccionistas.
Muchos importadores deben pagar aranceles aduaneros o derechos de importación (también conocidos como tarifas) al importar ciertos tipos de mercancías a Estados Unidos. Si bien el Departamento de Comercio establece las tasas aduaneras, la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EE. UU. (CBP) recauda y hace cumplir el pago de dichos aranceles, y el Departamento de Justicia, a menudo a través de las oficinas de los 93 fiscales de distrito distribuidos por todo el país, inicia procesos penales contra las empresas y personas sospechosas de haber infringido las leyes estadounidenses contra el fraude aduanero. Estos casos pueden resultar en multas millonarias para los infractores, así como en penas de prisión. Además, los denunciantes privados pueden presentar demandas en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA) contra quienes se sospecha que participan en fraudes aduaneros, con la posibilidad de obtener recompensas sustanciales.
Los abogados de RFZ Law especializados en defensa contra el fraude aduanero en Los Ángeles cuentan con una amplia experiencia representando a acusados en casos de fraude aduanero y poseen las habilidades necesarias para guiar a sus clientes a través del proceso, a menudo largo y complejo, de una investigación o litigio por fraude aduanero. Además, nuestros abogados especializados en la Ley de Reclamaciones Falsas representan tanto a demandantes como a demandados en demandas qui tam relacionadas con el fraude aduanero.
Principales tipos de fraude aduanero
En general, el gobierno federal establece aranceles aduaneros para combatir lo que se percibe como competencia desleal por parte de países extranjeros que favorecen a las empresas extranjeras en detrimento de las empresas nacionales que realizan actividades comerciales similares. Dicha competencia desleal puede incluir:
- Dumping que se refiere a una situación en la que una empresa o industria extranjera introduce productos en la economía estadounidense a un precio artificialmente bajo con el propósito o efecto de sacar del mercado a los competidores estadounidenses que venden esos mismos productos a precios más altos; y
- Subvenciones extranjeras Se refiere a una situación en la que un gobierno extranjero subvenciona a una empresa o industria, de tal manera que dificulta la competencia para los competidores nacionales.
Por lo tanto, la legislación federal estadounidense a menudo se refiere a los derechos de aduana como derechos "antidumping" y "compensatorios" (o derechos AD/CV), ya que sirven para igualar las condiciones económicas para las empresas e industrias nacionales.
El fraude aduanero, como término general, se refiere a la práctica ilegal de intentar evitar el pago total o parcial de dichos aranceles. El fraude aduanero, tal como lo investigan y/o persiguen habitualmente las autoridades federales, puede adoptar diversas formas que un abogado de Los Ángeles puede explicar, incluyendo, entre otras, las siguientes:
Fraude de tasación
El fraude de valoración se refiere al acto fraudulento de falsear u ocultar el valor de las mercancías importadas ante la CBP con el fin de reducir el importe de los aranceles aduaneros a pagar, ya que estos se calculan como un porcentaje del valor de las mercancías importadas. En un caso reciente investigado por el Departamento de Justicia, la entidad infractora empleó un esquema de doble facturación mediante el cual una empresa estadounidense de ropa utilizó un conjunto de facturas para pagar al fabricante chino de las mercancías que importaba, pero creó otro conjunto de facturas con un valor inferior e incorrecto para presentarlo ante la CBP. La entidad infractora también creó facturas falsas para "muestras" que no estaban sujetas a aranceles aduaneros, cuando en realidad los productos importados no eran muestras. El director ejecutivo de la entidad infractora fue condenado a pagar una multa de 1,661,617 dólares y a seis meses de prisión.
Fraude relacionado con el país de origen
El fraude en el país de origen, también conocido como "transbordo", se refiere a la situación en la que un importador desvía mercancías desde su país de origen a través de un segundo país intermedio antes de importarlas a Estados Unidos, con el fin de evitar los aranceles aduaneros aplicables en su país de origen. Por ejemplo, en 2019, una empresa estadounidense acordó pagar 62.5 millones de dólares en multas para resolver un caso de fraude aduanero por importar 36 cargamentos de sacarina fabricada en China, pero transbordada a través de Taiwán, para evitar un arancel antidumping del 329 % aplicado a la sacarina procedente de China, evadiendo así aproximadamente 36 millones de dólares en aranceles antidumping.
Clasificación errónea de mercancías importadas
El fraude por clasificación errónea de mercancías importadas se solapa con el concepto de fraude de valoración, ya que los importadores pueden intentar reducir sus aranceles aduaneros clasificando incorrectamente los productos como un tipo distinto al que realmente son, con el fin de obtener un arancel menor o incluso la exención total de aranceles. Un ejemplo de esto es la clasificación de prendas de vestir como "muestras", a las que no se les aplica ningún arancel. Otro ejemplo es el caso de tres importadores estadounidenses que, en 2016, llevaron a cabo una investigación por fraude aduanero contra tres empresas que importaron electrodos gráficos de pequeño diámetro procedentes de China, pero clasificaron incorrectamente el tamaño de los electrodos, dado que los electrodos de mayor tamaño no estaban sujetos a aranceles. Cada una de las empresas se enfrentó a sanciones penales y civiles y, finalmente, pagó 3 millones de dólares en multas para resolver las acciones legales.
Estructuración o división de envíos
El fraude de estructuración o división se produce cuando un importador divide los envíos de mercancías en porciones más pequeñas para evitar los derechos de aduana, por ejemplo, cuando existe una excepción " de minimus " para las importaciones de mercancías por debajo de cierto valor, y el importador divide así un envío mayor en varios envíos más pequeños que se ajustan a la excepción de minimus.
delatores
Nuevamente, las alegaciones de fraude aduanero pueden dar lugar a una demanda bajo la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA, por sus siglas en inglés), incluso si la presenta un demandante privado con o sin la participación del gobierno en el proceso. Si bien la FCA se asocia comúnmente con el fraude mediante el cual se factura al gobierno federal por bienes y servicios deficientes, innecesarios o inexistentes en los sectores de atención médica y defensa militar, las demandas bajo la FCA también pueden presentarse por fraude aduanero si el gobierno federal no recibe fraudulentamente el pago de los derechos de aduana que se le adeudan (a veces denominado "reclamación falsa inversa").
Un denunciante en el contexto de una demanda bajo la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA, por sus siglas en inglés), que puede ser cualquier persona, desde el gerente de un importador con conocimiento de fraude aduanero hasta un individuo involucrado en el envío de mercancías, o incluso un tercero no vinculado con conocimiento de fraude aduanero, puede recibir una recompensa financiera de entre el 15 % y el 30 % de las sanciones impuestas a la entidad que haya violado la FCA. Nuestros abogados en Los Ángeles trabajan con denunciantes que tienen conocimiento de fraude aduanero para presentar demandas bajo la FCA en su nombre, y también brindan una sólida defensa legal a aquellas personas y entidades que enfrentan una demanda bajo la FCA o que creen que dicha demanda es inminente.
Representación experimentada en casos de fraude aduanero.
Nuestros abogados cuentan con la experiencia necesaria para trabajar con clientes de todos los tamaños, brindando asesoría legal integral en defensa contra investigaciones federales por presunto fraude aduanero y acciones de cumplimiento federales. También representamos a denunciantes con conocimiento de fraude aduanero que buscan presentar una demanda bajo la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA). Contáctenos hoy para programar una consulta con un abogado defensor especializado en fraude aduanero en Los Ángeles y analizar su caso.
