¿Qué es el fraude aduanero?
Durante prácticamente toda la historia de Estados Unidos, el gobierno federal estadounidense ha establecido diversos tipos de aranceles aduaneros con el fin de promover las empresas nacionales, intentando combatir lo que se percibe como competencia desleal por parte de empresas y/o gobiernos extranjeros.
Los tipos comunes de prácticas actuales de dichas empresas y gobiernos extranjeros que el gobierno de EE. UU. está tratando de prevenir incluyen: 1) el " dumping ", que se refiere a una situación en la que una empresa o industria extranjera introduce productos en la economía estadounidense a un precio artificialmente bajo con el propósito o efecto de sacar del mercado a los competidores estadounidenses que venden esos mismos productos a precios más altos; y 2) los subsidios extranjeros, donde un gobierno extranjero subsidia a una empresa o industria, de tal manera que dificulta la competencia para los competidores nacionales.
Por lo tanto, la ley federal de EE. UU. a menudo se refiere a los derechos de aduana, que son tasas que los importadores deben pagar en el momento en que los productos extranjeros se importan a EE. UU., como derechos " antidumping " y " compensatorios " (o derechos AD/CV ).
En términos generales, el " fraude aduanero " es muy sencillo: un importador utiliza un método ilegal para no pagar, total o parcialmente, los derechos de aduana que debería pagar.
Dada la enorme cantidad de mercancías extranjeras que ingresan diariamente a los puertos de entrada de EE. UU., el fraude aduanero puede ser muy difícil de detectar y perseguir para el gobierno federal. Si bien la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EE. UU. (CBP) recauda y hace cumplir el pago de los aranceles aduaneros, y el Departamento de Justicia persigue penalmente a las empresas y personas sospechosas de haber violado las leyes estadounidenses contra el fraude aduanero, en muchos casos el gobierno federal depende de denunciantes privados para que presenten pruebas de fraude aduanero.
A cambio, un denunciante individual que presente una demanda en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA, por sus siglas en inglés) contra un acusado involucrado en fraude aduanero puede recibir una recompensa financiera que constituye entre el 15% y el 30% de la recuperación económica total obtenida en dicha demanda, que con frecuencia puede ascender a millones de dólares.
Tipos comunes de fraude aduanero
Existen varios métodos comunes que los infractores utilizan para cometer fraude aduanero, entre los que se incluyen, pero no se limitan a, los siguientes:
- Fraude de tasaciónEl fraude de valoración se refiere al acto fraudulento de falsear u ocultar el valor de las mercancías importadas ante la CBP con el fin de reducir el importe de los derechos de aduana a pagar, ya que estos se calculan como un porcentaje del valor de las mercancías importadas. En algunos casos, este fraude se perpetra mediante la creación de "facturas dobles", en las que se emite un conjunto de facturas que reflejan el coste real de las mercancías para el comprador, mientras que otro conjunto de facturas fraudulentas, que reflejan un precio inferior incorrecto, se presenta a la CBP para pagar menos derechos de aduana.
- Fraude por clasificación errónea de mercancías importadasEl fraude por clasificación errónea de mercancías importadas se solapa con el concepto de fraude de valoración, ya que los importadores pueden intentar reducir sus derechos de aduana clasificando incorrectamente los productos como un tipo distinto al que realmente son, con el fin de obtener un tipo arancelario menor o incluso la exención total de los mismos. Un ejemplo común de esto es clasificar fraudulentamente las mercancías destinadas a la venta como «muestras» (para las que no se aplicarían derechos de aduana) con el fin de evitar el pago de dichos derechos.
- Fraude relacionado con el país de origenEl fraude en el país de origen, también conocido como "transbordo", se refiere a una situación en la que un importador desvía mercancías desde el país de origen a través de un segundo país intermedio antes de importarlas a los Estados Unidos, con el fin de evitar los aranceles aduaneros que se aplicarían en el país de origen.
- Fraude por estructuración/división de envíos: El fraude de estructuración o división ocurre cuando un importador divide los envíos de mercancías en porciones más pequeñas para evitar los derechos de aduana, por ejemplo, cuando hay un “mínimo” excepción para importaciones de bienes por debajo de cierto valor, y el importador divide así un envío más grande en varios envíos más pequeños que cada uno se encuentra dentro del mínimo excepción.
Cómo obtener una recompensa por denunciar fraudes aduaneros
Una persona con conocimiento de fraude aduanero puede presentar una demanda en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA, por sus siglas en inglés) contra la entidad involucrada en dicho fraude, presentando una denuncia confidencial ante un tribunal federal de distrito de los Estados Unidos y notificándola a la Fiscalía de los Estados Unidos correspondiente. Dado que la denuncia se presenta confidencial, el demandado no necesariamente tendrá conocimiento de que se ha presentado dicha demanda, y el demandante podría permanecer en el anonimato.
Los fiscales federales tendrán entonces la oportunidad de investigar las alegaciones subyacentes de fraude aduanero contenidas en la denuncia sellada y determinarán si el gobierno federal debe intervenir en el proceso judicial junto con el demandante particular. Cabe señalar, sin embargo, que incluso si el gobierno federal no interviene, el demandante particular puede continuar con el caso.
Posteriormente, se levantará el secreto de sumario del caso y el demandante particular (con o sin la intervención del gobierno federal) iniciará un litigio contra los demandados. Muchos litigios exitosos por fraude aduanero en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA, por sus siglas en inglés) concluyen con un acuerdo extrajudicial con los demandados, que puede incluir importantes sanciones económicas. Nuevamente, el demandante particular podrá recibir una parte de dichas sanciones como recompensa por sus esfuerzos para presentar las pruebas del fraude aduanero.
Contrate a un abogado con experiencia en FCA
Si dispone de pruebas de fraude aduanero, podría presentar una demanda por fraude aduanero contra la parte infractora, la cual, de tener éxito, podría resultar en una recompensa económica de entre el 15 % y el 30 % del total recuperado en la demanda. Asimismo, si tiene motivos para creer que su empresa podría enfrentarse a una demanda por fraude aduanero u otro presunto fraude contra el gobierno federal, es fundamental actuar con rapidez para abordar estos asuntos.
Al trabajar con abogados expertos en la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA, por sus siglas en inglés) desde las primeras etapas de la presentación o respuesta a una reclamación, podrá proteger sus intereses y maximizar sus posibilidades de obtener un resultado favorable. Nuestros abogados cuentan con décadas de experiencia tanto en el gobierno federal como en los niveles más altos del ejercicio privado de la abogacía, y están listos para asesorarle a usted y/o a su empresa sobre cualquier asunto relacionado con la FCA que pueda enfrentar.
